Fiscale woonplaats in Spanje: regels, verplichtingen en voordelen uitgelegd

De fiscale woonplaats in Spanje is een van de belangrijkste aspecten die u moet kennen als u overweegt te verhuizen, te investeren in een woning of lange periodes in het land door te brengen. Kort gezegd wordt als fiscaal inwoner beschouwd wie voldoet aan bepaalde criteria van verblijf of economische belangen in Spanje, wat inhoudt dat u hier belastingplichtig bent.

In dit artikel vindt u een duidelijke uitleg over hoe het werkt, welke vereisten gelden en welke gevolgen het heeft om fiscaal inwoner te worden, met praktische voorbeelden en vergelijkingen zodat u weloverwogen beslissingen kunt nemen.

Wat betekent het om fiscaal inwoner van Spanje te zijn?

De snelle definitie is als volgt: iemand wordt fiscaal inwoner van Spanje wanneer hij/zij meer dan 183 dagen in het land doorbrengt in een kalenderjaar of wanneer zijn/haar centrum van economische of familiale belangen zich hier bevindt.

In detail stelt de Belastingdienst (Agencia Tributaria) drie hoofdcriteria vast:

1. Fysieke aanwezigheid: als u meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje verblijft, wordt u beschouwd als fiscaal inwoner.

2. Centrum van economische belangen: als uw hoofdactiviteit, onderneming of investeringen zich in Spanje bevinden, kunt u ook als inwoner worden beschouwd, zelfs als u hier minder dagen verblijft.

3. Gezinskern: als uw echtgeno(o)t(e) en minderjarige kinderen gewoonlijk in Spanje wonen, gaat de wet ervan uit dat u ook fiscaal inwoner bent.

Het voldoen aan een van deze drie voorwaarden activeert de fiscale woonplaats.

Wat is het verschil tussen fiscaal inwoner en niet-inwoner?

Het belangrijkste verschil ligt in de reikwijdte van uw belastingverplichtingen.

Dit betekent dat een fiscaal inwoner in Spanje zijn wereldwijde inkomen moet aangeven, terwijl een niet-inwoner alleen belasting betaalt over inkomsten die aan het land zijn gekoppeld.

Wat zijn de fiscale verplichtingen als inwoner in Spanje?

Wanneer u fiscaal inwoner van Spanje wordt, moet u:

• De aangifte inkomstenbelasting (IRPF) indienen.

• Uw vermogen in het buitenland aangeven via Model 720, indien het bepaalde drempels overschrijdt.

• Onderworpen zijn aan mogelijke aanvullende autonome/regiobelastingen, afhankelijk van de regio waar u woont (bijvoorbeeld Andalusië).

Daarnaast onderhoudt Spanje dubbelbelastingverdragen met veel landen om te voorkomen dat u twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen, iets wat buitenlandse kopers vaak bezighoudt.

Wat moet u weten als u als buitenlander een woning in Spanje koopt?

Veel internationale kopers vragen zich af of het kopen van een woning hen automatisch tot fiscaal inwoner van Spanje maakt. Het antwoord is nee.

Bepalend is niet de aankoop zelf, maar het gebruik dat u van die woning maakt:

• Als u deze als hoofdverblijf gebruikt en meer dan 183 dagen hier doorbrengt, wordt u inderdaad als fiscaal inwoner beschouwd.

• Als u het als tweede woning aanhoudt en minder tijd blijft, blijft u niet-inwoner en wordt u alleen belast over inkomsten of meerwaarden die in Spanje worden gegenereerd.

Dit is vooral belangrijk in gebieden als Marbella, waar veel buitenlanders lange periodes verblijven.

Hoe wordt de 183-dagenregel gecontroleerd?

De Belastingdienst kan uw verblijf op verschillende manieren controleren:

• Stempels in het paspoort en registraties van in- en uitreizen.

• Verbruik van elektriciteit, water en andere nutsvoorzieningen in uw woning.

• Aanwezigheid van gezinsleden op Spaanse scholen.

Daarom is het essentieel om duidelijk bij te houden hoeveel dagen u in Spanje verblijft, vooral als u uw tijd over verschillende landen verdeelt.

Welke voordelen en risico’s brengt fiscale woonplaats in Spanje met zich mee?

Voordelen:

• Toegang tot dubbelbelastingverdragen die dubbele belastingheffing voorkomen.

• Volledige integratie in het Spaanse stelsel van gezondheidszorg en sociale zekerheid (in sommige gevallen).

• Stabiliteit en rechtszekerheid doordat uw fiscale situatie is geregulariseerd.

Risico’s of nadelen:

• Belastingheffing over wereldwijd inkomen, wat kan betekenen dat u belasting betaalt over inkomsten buiten Spanje.

• Informatieverplichtingen zoals Model 720.

• Progressieve tarieven die, bij hoge inkomens, hoger kunnen zijn dan in andere landen.

Wat als ik in twee landen tegelijk inwoner ben?

Er zijn situaties waarin u volgens de lokale regelgeving in twee landen als fiscaal inwoner kunt worden beschouwd. Om dit conflict te vermijden, worden dubbelbelastingverdragen toegepast.

Bij twijfel worden aanvullende criteria gebruikt, zoals:

• In welk land u een permanente woning hebt.

• Waar uw gezinskern zich bevindt.

• In welk land uw levensbelangen zijn geconcentreerd.

Als er dan nog steeds een conflict is, kan de uiteindelijke beslissing bij de belastingdiensten van beide staten liggen.

Vergelijkende tabel: fiscaal inwoner vs. niet-inwoner

Welke opties bestaan er vandaag om legale verblijfstatus in Spanje te verkrijgen?

Als u in Spanje wilt wonen, is het belangrijk om legaal verblijf te onderscheiden van fiscale woonplaats. Het eerste hangt af van vergunningen en visa, terwijl het tweede wordt bepaald door objectieve criteria van verblijf en economische banden.

Momenteel bestaan er verschillende alternatieven om legale verblijfstatus in het land te verkrijgen:

• Niet-lucratief verblijfsvisum: bedoeld voor wie in Spanje wil wonen zonder beroepsactiviteit uit te oefenen, mits voldoende financiële middelen worden aangetoond.

• Visum voor internationale telewerkers (digitale nomaden): hiermee kunt u in Spanje verblijven terwijl u voor buitenlandse bedrijven werkt, met een speciaal fiscaal regime in de eerste jaren.

• Studieverblijf: geldig voor wie academische of onderzoeksprogramma’s volgt.

• Gezinsherenigingsverblijf: voor directe familieleden van legaal verblijvende personen in Spanje.

• Langdurig verblijf: na vijf jaar legaal en aaneengesloten verblijf.

Relatie tussen legale verblijfstatus en fiscale woonplaats

• U kunt legale verblijfstatus hebben zonder fiscaal inwoner te zijn als u minder dan 183 dagen blijft en uw centrum van belangen elders ligt.

• U wordt alleen fiscaal inwoner als u voldoet aan de criteria van de Belastingdienst.

Beide aspecten samen plannen is cruciaal om conflicten te vermijden en uw situatie te optimaliseren.

Wat geldt voor buitenlandse gepensioneerden en pensioengerechtigden?

Voor gepensioneerden is Spanje een voorkeursbestemming dankzij het klimaat en de levenskwaliteit. Houd echter het volgende in gedachten:

• Als zij meer dan 183 dagen blijven, worden zij fiscaal inwoner.

• Hun pensioenen kunnen in Spanje aan belastingheffing onderworpen zijn, afhankelijk van het verdrag met het herkomstland.

• Sommige landen staan toe dat het pensioen in het land van oorsprong belast blijft, maar het is essentieel dit te bevestigen.

Gespecialiseerd fiscaal advies is hier essentieel om verrassingen te voorkomen.

Praktische tips voor kopers en investeerders in Marbella

Als u overweegt naar de Costa del Sol te verhuizen en uw fiscale woonplaats in Spanje vast te stellen, houd dan rekening met het volgende:

1. Plan vooruit: beoordeel hoeveel dagen u hier zult doorbrengen en hoe dit uw internationale fiscaliteit beïnvloedt.

2. Raadpleeg een fiscaal adviseur gespecialiseerd in expatriates: regelgeving verandert en elke situatie is anders.

3. Documenteer uw reizen: bewaar vliegtickets, contracten en bonnetjes die desnoods uw verblijf in een ander land kunnen aantonen.

4. Bekijk het toepasselijke fiscale regime: in sommige regio’s bestaan aanvullende fiscale voordelen.

5. Houd rekening met de impact op erfenis en vermogen: Spanje heft ook belasting op erfenissen en schenkingen, wat per autonome regio kan verschillen.

Conclusie: is het verstandig om fiscaal inwoner van Spanje te worden?

Fiscaal inwoner van Spanje worden heeft belangrijke gevolgen. Enerzijds biedt het rechtszekerheid, toegang tot diensten en volledige integratie in het land. Anderzijds betekent het belasting over wereldwijd inkomen en extra verplichtingen.

De sleutel is om uw levensstijl, investeringen en fiscale planning op elkaar af te stemmen. Marbella en de Costa del Sol zijn buitengewone plekken om te wonen, maar het is raadzaam dit aspect vooraf te organiseren om van uw nieuwe leven te genieten, rustig en zonder verrassingen.

Kortom, de regels van de fiscale woonplaats in Spanje goed kennen is de eerste stap om te profiteren van alles wat het land te bieden heeft, van levenskwaliteit tot investeringskansen.

Veelgestelde vragen over fiscale woonplaats in Spanje

1. Hoeveel dagen moet ik in Spanje verblijven om fiscaal inwoner te zijn?
Meer dan 183 dagen in een kalenderjaar.

2. Kan ik legale verblijfstatus hebben maar geen fiscale woonplaats?
Ja, als u niet voldoet aan de criteria van verblijf of economische belangen.

3. Moet ik belasting betalen over inkomsten uit het buitenland?
Ja, als u fiscaal inwoner van Spanje bent.

4. Hoe bewijs ik waar ik inwoner ben?
Met fiscale certificaten, bewijs van verblijf en dubbelbelastingverdragen.

5. Wat als ik buitenlandse gepensioneerde in Spanje ben?
Uw pensioen kan hier belast worden, afhankelijk van het verdrag met uw land van herkomst.