Solidariteitsbelasting in Spanje uitgelegd
In de afgelopen jaren is de vermogensbelasting steeds belangrijker geworden voor internationale investeerders die onroerend goed in Spanje willen kopen. Een van de meest besproken – en vaak verkeerd begrepen – onderwerpen is de zogenaamde solidariteitsbelasting in Spanje, een heffing gericht op grote vermogens die aanzienlijke gevolgen kan hebben voor wie hoogwaardige activa bezit, zoals villa's in Marbella of appartementen aan de Costa del Sol.
Maar wat houdt deze belasting precies in? Wie moet deze betalen? En hoe kun je de impact ervan op legale wijze beperken? In dit artikel beantwoorden we deze vragen op een heldere manier, met actuele informatie en praktische aanbevelingen om weloverwogen beslissingen te nemen.
....
100
Wat is de solidariteitsbelasting in Spanje?
De Tijdelijke Solidariteitsbelasting voor Grote Vermogens (ISGF) is een heffing die door de Spaanse regering in 2022 werd goedgekeurd en aanvankelijk bedoeld was voor de belastingjaren 2022 en 2023. De toepassing ervan is echter verlengd en alles wijst erop dat deze ten minste tot 2025 van kracht zal blijven.
Deze belasting komt bovenop de vermogensbelasting en heeft volgens de overheid als doel om de fiscale bijdrage van de hoogste vermogens te verhogen in een economische crisissituatie. Je kunt de officiële wettekst raadplegen op de website van de Spaanse Belastingdienst.
De ISGF is van toepassing op natuurlijke personen – zowel inwoners als niet-inwoners – die activa en rechten in Spanje bezitten die een bepaalde economische drempel overschrijden.
Wie wordt getroffen door de solidariteitsbelasting?
De belasting is bedoeld voor nettovermogens (activa minus passiva) die hoger zijn dan €3.000.000. De belastbare grondslag en uiteindelijke heffing variëren afhankelijk van de fiscale woonstatus van de belastingplichtige in Spanje:
-
Fiscaal ingezetenen kunnen een vrijstelling toepassen van €700.000 plus een extra vrijstelling tot €300.000 voor de hoofdwoning.
-
Niet-ingezetenen hebben geen recht op deze algemene vrijstelling, maar betalen alleen belasting over het vermogen dat zij in Spanje bezitten.
Dit betekent dat een buitenlandse koper met een woning in Marbella ter waarde van bijvoorbeeld €5 miljoen mogelijk onderworpen is aan de solidariteitsbelasting als de eigendomsstructuur fiscaal niet optimaal is opgezet.
Welke activa vallen onder de solidariteitsbelasting?
De belasting heeft betrekking op een breed scala aan activa: financiële beleggingen, aandelen in bedrijven, kunstwerken en uiteraard onroerend goed. Vastgoed dat in Spanje is gelegen – zoals luxe villa’s of appartementen aan zee – wordt meegeteld in de berekening van het nettovermogen van de belastingplichtige.
De waarde die wordt gebruikt voor de berekening van deze belasting is de hoogste van de volgende drie:
-
De kadastrale waarde.
-
De waarde die door de belastingdienst is vastgesteld voor andere fiscale doeleinden.
-
De aankoopprijs.
Dit laatste is vooral relevant voor internationale investeerders, aangezien de werkelijke aankoopprijs vaak wordt gebruikt als deze hoger is dan de kadastrale waarde.
Hoe kun je de solidariteitsbelasting legaal beperken?
Gelukkig zijn er legale manieren om de fiscale last te optimaliseren die deze belasting met zich meebrengt. De meest gangbare – en volledig aanvaard door de Spaanse belastingdienst – zijn de volgende:
1. Een hypotheek op het onroerend goed vestigen
Door een geregistreerde hypotheek op het onroerend goed te vestigen, kan dat bedrag worden afgetrokken als schuld bij de berekening van het nettovermogen. Als je bijvoorbeeld een woning koopt voor €4 miljoen met een hypotheek van €1,5 miljoen, dan wordt slechts €2,5 miljoen belast, wat je onder de drempel van de ISGF kan brengen.
Het is essentieel dat de hypotheek een reële transactie is – met een notariële akte, een bank en aflossingsvoorwaarden. Deze strategie is gebruikelijk bij internationale kopers die financiering zoeken, zelfs als ze contant kunnen betalen, vanwege het fiscale voordeel.
2. De eigendom verdelen over meerdere personen
Een andere effectieve strategie is om het eigendom gezamenlijk aan te kopen, bijvoorbeeld door een echtpaar of partners. Als een villa van €5 miljoen gelijk verdeeld is tussen twee mensen, wordt elk slechts belast over €2,5 miljoen, wat mogelijk onder de vrijstellingsgrens valt, afhankelijk van hun fiscale situatie.
Deze methode is eenvoudig te implementeren en brengt doorgaans geen extra kosten met zich mee, maar vereist wel voorafgaande planning en juridisch advies om toekomstige conflicten te voorkomen.
Wat als ik eigenaar ben via een buitenlandse vennootschap?
Veel internationale investeerders kiezen ervoor om offshore vennootschapsstructuren te gebruiken om vastgoed in Spanje aan te kopen. Dit model is echter minder effectief geworden sinds de invoering van nieuwe Europese en nationale regelgeving tegen belastingontwijking.
Tegenwoordig kan de Spaanse Belastingdienst het vermogen toerekenen aan de uiteindelijke begunstigde, vooral als de vennootschap geen echte activiteit heeft en uitsluitend is opgericht voor het aanhouden van het vastgoed.
Daarom moet deze strategie met de nodige voorzichtigheid worden geëvalueerd en alleen worden toegepast onder gespecialiseerde juridische begeleiding.
Waarom is tijdige planning belangrijk?
Een van de sleutels om fiscale verrassingen in Spanje te vermijden is vooruit plannen. Veel kopers ontdekken dit soort belastingen pas nadat ze het onroerend goed hebben gekocht, wat het optimaliseren achteraf bemoeilijkt.
Plannen met een fiscaal jurist vanaf het begin helpt niet alleen om de solidariteitsbelasting in Spanje te vermijden of te beperken, maar maakt het ook mogelijk om een veilige, transparante en flexibele eigendomsstructuur op te zetten, afgestemd op je persoonlijke situatie en langetermijndoelen.
Dit is vooral van belang als je van plan bent langere periodes in Marbella te verblijven, belastingresidentie in Spanje te verkrijgen of het vastgoed na te laten aan je familie.
Hoe FM Properties je kan helpen
Bij FM Properties begrijpen we dat het kopen van een woning in Spanje veel meer is dan het kiezen van een villa met uitzicht op zee. Het betekent het juridische en fiscale kader begrijpen, scenario’s voorzien en vanaf het begin weloverwogen beslissingen nemen.
Daarom werken we samen met advocaten die gespecialiseerd zijn in internationale fiscaliteit en bieden we volledige begeleiding tijdens het hele aankoopproces. We helpen je om je investering op een legale, veilige en efficiënte manier te structureren.
Ben je al eigenaar en maak je je zorgen over deze belasting? Dan brengen we je graag in contact met onze juridische partners om je eigendomsstructuur te herzien en haalbare oplossingen te vinden.
Conclusie
De solidariteitsbelasting in Spanje is een realiteit waarmee elke koper van waardevol vastgoed rekening moet houden. Hoewel het als een onverwachte last kan voelen, zijn er legale en doeltreffende manieren om de impact ervan te beperken.
Het belangrijkste is om tijdig te handelen, professioneel advies in te winnen en vanaf het begin een slimme eigendomsstructuur op te zetten. Zo kun je genieten van je investering in Marbella met de gemoedsrust dat je de beste beslissing hebt genomen.
Bij FM Properties begeleiden we al meer dan 30 jaar onze klanten door dit soort processen, met een persoonlijke, professionele en toekomstgerichte aanpak.
Veelgestelde vragen (FAQ)
1. Wat is de solidariteitsbelasting in Spanje precies?
Het is een nationale belasting op nettovermogens van meer dan €3 miljoen, waaronder ook onroerend goed in Spanje valt.
2. Geldt deze belasting ook voor niet-ingezetenen?
Ja, als zij bezittingen hebben in Spanje die de vastgestelde drempel overschrijden.
3. Vermindert een hypotheek deze belasting echt?
Ja, zolang het een echte en geregistreerde hypotheek is, wordt het bedrag in mindering gebracht op het nettovermogen.
4. Wat als het eigendom op naam van een vennootschap staat?
Dat hangt ervan af, maar de fiscus kan het vermogen toerekenen aan de uiteindelijke begunstigde als de vennootschap slechts een vehikel is.
5. Is het legaal om het eigendom te splitsen om belasting te besparen?
Ja, dit is een legale en veelgebruikte praktijk, mits correct gestructureerd.
