Betrifft Sie die Solidaritätssteuer in Spanien beim Immobilienkauf?

Der Kauf einer Luxusimmobilie in Spanien bringt zahlreiche Vorteile mit sich: Lebensqualität, rechtliche Stabilität, privilegiertes Klima, Wertsteigerung des Vermögens... Doch er bedeutet auch, dass man sich gut über mögliche steuerliche Verpflichtungen informieren sollte. Eine der Abgaben, die bei internationalen Käufern mit hohem Vermögen besonders viele Fragen aufwirft, ist die sogenannte Solidaritätssteuer in Spanien, insbesondere wenn der Investitionswert über drei Millionen Euro liegt.

Bei FM Properties, mit über 30 Jahren Erfahrung an der Costa del Sol, haben wir bereits zahlreiche Kunden zu diesem Thema beraten. Um dir ein besseres Verständnis zu ermöglichen, haben wir mit unserer Partneranwältin Cristina gesprochen, einer Expertin für internationales Steuerrecht. Sie hat uns klar erklärt, was diese Steuer ist, wen sie betrifft und wie man sie legal reduzieren kann.

Was ist die Solidaritätssteuer in Spanien?

Die Solidaritätssteuer für große Vermögen ist eine staatliche Abgabe, die 2022 als temporäre Maßnahme eingeführt wurde, um höhere Einnahmen von besonders vermögenden Personen zu erzielen. Obwohl sie ursprünglich nur für zwei Steuerjahre geplant war, ist sie auch im Jahr 2025 weiterhin in Kraft.

Diese Steuer ergänzt die bestehende Vermögenssteuer. Sie hat jedoch eine wichtige Besonderheit: Sie wird auf nationaler Ebene erhoben und kann nicht von den autonomen Regionen reduziert werden, was sie zu einer konkreten steuerlichen Realität macht – selbst in Regionen wie Andalusien, wo die Vermögenssteuer zu 100 % erlassen wurde.

Laut der spanischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria) betrifft die Solidaritätssteuer natürliche Personen, deren Nettovermögen in Spanien den Betrag von 3.700.000 € übersteigt. Sie ist progressiv gestaffelt:

• Zwischen 3.700.000 € und 5.347.998 €: 1,7 %

• Zwischen 5.347.998 € und 10.695.996 €: 2,1 %

• Mehr als 10.695.996 €: 3,5 %

Die Berechnung erfolgt auf Basis des Nettovermögens, das heißt dem Wert der Vermögenswerte abzüglich bestehender Schulden und Belastungen.

Wen betrifft sie und wie wird sie berechnet?

Diese Steuer betrifft sowohl in Spanien steuerlich ansässige Personen als auch Nichtansässige, die Vermögenswerte im Land besitzen. Für internationale Käufer von Luxusimmobilien ist das besonders wichtig: Wenn du eine Villa im Wert von über 3,7 Millionen Euro erwirbst und keine Maßnahmen triffst, kannst du steuerpflichtig werden.

Das Vermögen wird auf Basis der Vermögenswerte berechnet, die am 31. Dezember eines jeden Steuerjahres gehalten werden. Bei Immobilien gilt dabei der höchste der folgenden Werte:

1. Katasterwert

2. Vom Finanzamt überprüfter Wert

3. Kaufpreis

Daher kann auch bei einem kürzlich erfolgten Erwerb der Marktwert eine Rolle spielen, wenn er höher ist als der deklarierte Wert.

Was passiert bei Miteigentum?

Eine gängige Methode zur Reduzierung der Steuerlast ist die Aufteilung des Eigentums auf mehrere Personen. Cristina erklärt es wie folgt:

„Wenn eine Immobilie auf zwei Personen eingetragen ist – etwa ein Ehepaar –, wird der Wert aufgeteilt, wodurch sich das individuell zuzurechnende Vermögen verringert.“

Ein Beispiel:
Wenn du eine Immobilie im Wert von 5 Millionen Euro allein auf deinen Namen registrierst, überschreitest du die Grenze von 3,7 Millionen Euro und kannst steuerpflichtig werden. Wenn du das Eigentum jedoch mit deinem Ehepartner teilst, entfällt auf jeden ein Vermögen von 2,5 Millionen Euro – unterhalb der Grenze.

Diese Strategie eignet sich besonders für Paare, die gemeinsam eine Familienresidenz oder eine Kapitalanlage erwerben wollen, und ist vollkommen legal, sofern beide Eigentümer sind.

Steuerstrategie: Hypothek als Reduktionsinstrument

Cristina nannte außerdem eine weitere wirksame und legale Option: Die Eintragung einer Hypothek auf die Immobilie.

„Der offene Hypothekenbetrag wird vom Immobilienwert abgezogen, wenn die Solidaritätssteuer berechnet wird. Selbst wenn du liquide bist, kannst du strategisch eine Hypothek nutzen“, so Cristina.

Das bedeutet nicht, dass du dich unnötig verschulden solltest, aber eine Teilfinanzierung kann dir helfen, dein deklarierter Nettovermögen zu senken – womöglich unter die Steuergrenze.

Diese Vorgehensweise ist besonders beliebt bei Käufern, die steuerlich effizient handeln möchten, ohne auf Lage oder Qualität der Immobilie zu verzichten.

Was tun, wenn du die Grenze bereits überschreitest? Lohnt sich der Kauf trotzdem?

Ja. Der Schlüssel liegt in der vorausschauenden Planung und fundierten Beratung. Diese Steuer muss kein Hindernis sein, sondern einfach ein weiterer Faktor bei deiner finanziellen Gesamtstrategie.

Viele unserer internationalen Kunden kaufen nicht nur zur Eigennutzung oder als Kapitalanlage, sondern auch, um das Golden Visa zu erhalten – eine Aufenthaltserlaubnis für Investoren, die keinen Wohnsitz in Spanien voraussetzt. Mehr dazu erfährst du in diesem Artikel des spanischen Außenministeriums.

Zudem kann eine clevere Steuerstrategie die Steuerkosten in die erwartete Rendite der Immobilie einrechnen – insbesondere an der Costa del Sol, wo exklusive Lagen sehr gefragt und begrenzt sind.

Professionelle Beratung: Eine Investition, die Fehler vermeidet

Bei FM Properties.es arbeiten wir eng mit erfahrenen Anwälten und Steuerberatern im internationalen Steuerrecht zusammen. Unser Ziel ist es, dass unsere Kunden:

• Von Anfang an ihre steuerlichen Pflichten verstehen,

• sich rechtlich abgesichert entscheiden,

• ihren Kauf legal und effizient strukturieren,

• und eine maßgeschneiderte Steuerstrategie nutzen.

Nicht jeder Käufer ist gleich. Deshalb passen wir unsere Empfehlungen individuell an: je nach Wohnsitzland, Vermögensstruktur, Kaufziel (Wohnen oder Investment) und Familiensituation.

Praktische Tipps für deinen Immobilienkauf

Bevor du einen Reservierungsvertrag unterzeichnest oder eine Überweisung tätigst, empfehlen wir:

1. Lasse eine erste steuerliche Einschätzung von deinem Anwalt erstellen.

2. Prüfe, ob Miteigentum steuerlich sinnvoll ist.

3. Denke über eine strategische Finanzierung nach.

4. Klär, ob du Vermögenswerte im Ausland in deinem Heimatland melden musst.

5. Prüfe, ob die Immobilie gemeinsam oder einzeln deklariert wird.

Transparenz und Vorbereitung ermöglichen dir einen sicheren und stressfreien Kauf.

Fazit

Die Solidaritätssteuer in Spanien ist eine reale Gegebenheit für Käufer von Luxusimmobilien – aber sie muss kein Hindernis sein. Mit professioneller Begleitung und einer strategischen Planung lässt sich die Steuer legal reduzieren oder sogar ganz vermeiden.

Eine Investition in Spanien bleibt eine der besten Entscheidungen für Menschen, die Sicherheit, Rendite und Lebensqualität suchen. Bei FM Properties.es sorgen wir dafür, dass diese Investition effizient und angenehm wird.

Häufige Fragen (FAQ)

Wie hoch ist die Mindestgrenze für die Solidaritätssteuer in Spanien?
3.700.000 € an Nettovermögen mit Sitz in Spanien.

Gilt die Steuer auch für Nichtansässige?
Ja, sofern sie in Spanien Vermögen über der Grenze besitzen.

Kann die Steuer durch eine Hypothek reduziert werden?
Ja, der noch offene Hypothekenbetrag wird vom Gesamtwert abgezogen.

Kann ich die Immobilie auf zwei Namen registrieren?
Ja, das ist eine legale Strategie, um den Wert aufzuteilen und Steuern zu vermeiden.

Gilt die Solidaritätssteuer auch 2025 noch?
Ja, obwohl sie ursprünglich befristet war, ist sie weiterhin in Kraft.

Möchtest du eine persönliche Beratung, um deinen Immobilienkauf in Spanien sicher und steueroptimiert zu gestalten?
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