Erfenis in Spanje als buitenlander – Volledige juridische en fiscale gids

Een erfenis in Spanje als buitenlander lijkt op het eerste gezicht ingewikkeld, maar met de juiste informatie is het eenvoudiger dan het lijkt.
In deze gids leggen we de juridische stappen, belastingen, documenten en verschillen tussen inwoners en niet-ingezetenen uit, zodat u een erfenis aan de Costa del Sol rustig en correct kunt regelen.

Kan een buitenlander een eigendom in Spanje erven?

Ja. Buitenlanders kunnen een eigendom in Spanje erven onder dezelfde voorwaarden als Spaanse staatsburgers.
De Spaanse wet erkent het recht om een erfenis in Spanje als buitenlander te ontvangen, zonder dat u in het land hoeft te wonen, zolang aan de wettelijke en fiscale vereisten wordt voldaan.

Het belangrijkste punt is om te bepalen welke wet van toepassing is: die van de nationaliteit van de overledene of de Spaanse wet. Sinds de inwerkingtreding van de EU-Verordening 650/2012 kunnen Europese burgers in hun testament aangeven dat hun nalatenschap wordt beheerst door het recht van hun gewone verblijfplaats of van hun nationaliteit.
Dit vereenvoudigt het proces aanzienlijk voor buitenlandse inwoners van de Costa del Sol.

Welke belastingen gelden bij een erfenis in Spanje als buitenlander?

De belangrijkste belasting is de Successie- en Schenkingsbelasting (ISD), waarvan het bedrag afhangt van drie factoren:

1. De waarde van het eigendom.

2. De graad van verwantschap tussen erfgenaam en overledene.

3. De autonome regio waar het onroerend goed zich bevindt.

In Andalusië, waar Marbella zich bevindt, is de regelgeving bijzonder gunstig:
sinds 2018 zijn erfenissen tussen directe familieleden (ouders, kinderen, echtgenoten) vrijwel vrijgesteld van belasting, zolang de netto waarde van de erfenis per erfgenaam niet hoger is dan één miljoen euro.

Als de erfgenaam niet in Spanje woont, is de bevoegde instantie de Spaanse Belastingdienst, maar dankzij Europese jurisprudentie kan ook de Andalusische regelgeving worden toegepast, die de fiscale gelijkheid tussen inwoners en niet-ingezetenen waarborgt (Arrest HvJ-EU 2014/1278).

Welke documenten zijn nodig voor een erfenis in Spanje als buitenlander?

Voor het afhandelen van een erfenis in Spanje zijn een aantal basisdocumenten vereist. Deze kunnen per geval verschillen, maar omvatten doorgaans:

• Overlijdensakte, vertaald en gelegaliseerd met apostille.

• Certificaat uit het Register van Laatste Wilsbeschikkingen (indien de overledene een Spaans testament had).

• Geloofwaardige kopie van het testament (of verklaring van erfgenamen).

• Eigendomstitel.

• Kadastraal certificaat en recente onroerendgoedbelasting (IBI).

• NIE van de erfgenaam (Número de Identificación de Extranjero).

• Bewijs van betaling van de Successie- en Schenkingsbelasting.

De termijn voor het indienen van de belasting is zes maanden na het overlijden, met mogelijkheid tot verlenging van nog eens zes maanden op verzoek.
Daarom is het raadzaam om een advocaat of belastingadviseur met kennis van het Spaanse erfrecht in te schakelen.

Wat gebeurt er als de erfgenaam buiten Spanje woont?

Als de erfgenaam niet in Spanje woont, kan hij of zij het hele proces om een erfenis in Spanje als buitenlander te ontvangen regelen via een notariële volmacht aan een lokale vertegenwoordiger.
Het document moet worden ondertekend bij een notaris in het woonland en voorzien zijn van de Apostille van Den Haag om geldig te zijn in Spanje.

Belastingen kunnen ook vanuit het buitenland worden betaald via een overschrijving aan de Spaanse Belastingdienst.
Het inschakelen van een vertegenwoordiger in Spanje versnelt echter het proces en voorkomt fouten bij het indienen van documenten.

Hoe kan een eigendom worden overgedragen aan een familielid of koper?

Een eigendom kan tijdens het leven worden overgedragen via:

1. Schenking (kosteloze overdracht van het eigendom).

2. Verkoop of overdracht tegen betaling.

In beide gevallen moet de eigenaar de bijbehorende belastingen betalen:

• Bij een schenking geldt dezelfde Successie- en Schenkingsbelasting.

• Bij een verkoop kan er sprake zijn van gemeentelijke meerwaardebelasting (plusvalía) en mogelijk ook vermogenswinstbelasting via de IRPF of IRNR.

Als de schenker een buitenlander is, moet worden aangetoond dat het eigendom schuldenvrij is en correct geregistreerd staat.
Juridisch en fiscaal advies is essentieel om het proces te optimaliseren en onnodige kosten te voorkomen.

Wat zijn de fiscale verschillen tussen inwoners en niet-ingezetenen?

Dankzij de Europese regelgeving genieten niet-ingezetenen dezelfde regionale fiscale voordelen als inwoners, wat het proces van een erfenis in Spanje als buitenlander aanzienlijk heeft vereenvoudigd.

Wat gebeurt er als er geen testament is?

Als er geen geldig testament in Spanje bestaat, moet een verklaring van erfgenamen ab intestato worden opgemaakt.
Deze procedure vindt plaats bij een Spaanse notaris en vereist de volgende documenten:

• Overlijdensakte.

• Certificaat van laatste wilsbeschikkingen.

• Bewijs van verwantschap (geboorteakte, huwelijksakte, enz.).

Zodra de notariële akte is afgegeven, kan de verdeling van de goederen plaatsvinden en wordt de eigendom geregistreerd op naam van de erfgenamen.

Kan een buitenlander een testament in Spanje opstellen?

Ja, en het wordt sterk aanbevolen.
Iedere buitenlander met bezittingen in Spanje kan een Spaans testament laten opmaken om de procedure voor zijn erfgenamen te vereenvoudigen.
Dit document kan beperkt blijven tot de goederen in Spanje en naast een testament in het land van herkomst bestaan.

Het Spaanse testament:

• Wordt opgesteld bij een notaris (in het Spaans of tweetalig).

• Wordt geregistreerd in het Register van Laatste Wilsbeschikkingen.

• Krijgt direct rechtsgeldigheid na het overlijden.

Een Spaans testament voorkomt dure vertalingen en versnelt het erfrechtproces aanzienlijk, vooral bij een erfenis in Spanje als buitenlander.

Welke professionals zijn bij het proces betrokken?

Het proces van erfenis of eigendomsoverdracht omvat verschillende professionals:

• Advocaat gespecialiseerd in internationaal erfrecht.

• Belastingadviseur voor de afhandeling van de aangiften en betalingen.

• Spaanse notaris die de notariële akte van verdeling opstelt.

• Kadastermedewerker die de eigendomstitel bijwerkt.

Bij FM Properties werken we samen met betrouwbare advocatenkantoren in Marbella, gespecialiseerd in vastgoed- en internationaal erfrecht, die onze cliënten gedurende het hele proces begeleiden.

Conclusie: een erfenis in Spanje als buitenlander met gemoedsrust

Een erfenis in Spanje als buitenlander hoeft niet ingewikkeld te zijn als u vooruit plant en goed advies inwint.
De huidige wetgeving bevordert gelijke behandeling van inwoners en niet-ingezetenen, vooral in regio’s zoals Andalusië, waar de fiscale voordelen aanzienlijk zijn.

Een goede planning, het opstellen van een Spaans testament en de hulp van lokale experts kunnen het verschil maken tussen een vlot of een moeizaam proces.
Bij FM Properties hebben we meer dan 30 jaar ervaring in het helpen van internationale cliënten bij het beschermen van hun vermogen en het beheren van hun nalatenschap met vertrouwen en transparantie.

Veelgestelde vragen (FAQ)

1. Kan een buitenlander een huis in Spanje erven?
Ja, met dezelfde rechten als Spaanse burgers.

2. Hoeveel belasting wordt er betaald over een erfenis in Andalusië?
Tot 99% vrijstelling voor directe familieleden.

3. Is een Spaans testament verplicht?
Nee, maar het wordt sterk aanbevolen om het proces te versnellen.

4. Wat als de erfgenaam in het buitenland woont?
Hij of zij kan alles regelen via een gelegaliseerde notariële volmacht.

5. Hoe lang duurt een erfrechtprocedure in Spanje?
Tussen 3 en 9 maanden, afhankelijk van de documenten en het proces.