Taxes When Buying a Property in Spain (2025 Guide)

Comprar una propiedad en España implica asumir una serie de impuestos específicos que varían según el tipo de vivienda, la comunidad autónoma y la forma en la que realice la operación. En esta guía clara y práctica le explicamos qué impuestos paga un comprador extranjero al adquirir una propiedad en España, cómo calcularlos y qué aspectos debe tener en cuenta para planificar su inversión.

¿Qué impuestos paga un comprador al adquirir una propiedad en España?

En pocas palabras: al comprar una propiedad en España, los principales impuestos son el IVA o el ITP (dependiendo de si la vivienda es nueva o de segunda mano) y el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD).

En detalle, existen tres escenarios principales:

1. Obra nueva

   • IVA: 10 % del precio de compra.

   • AJD: entre 0,7 % y 1,5 % según la comunidad autónoma (en Andalucía es 1,2 %).

2. Segunda mano (reventa)

   • Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP): en Andalucía es un tipo fijo del 7 %.

3. Otros gastos asociados

   • Honorarios notariales, registrales y gestoría.

   • Tasas de hipoteca si corresponde.

Por lo tanto, al calcular el presupuesto, es fundamental añadir entre un 10 % y un 13 % adicional al precio de compra, dependiendo del tipo de vivienda.

¿Cuál es la diferencia entre obra nueva y segunda mano en impuestos?

La diferencia principal está en el impuesto aplicable: obra nueva tributa con IVA y AJD, mientras que la segunda mano paga únicamente ITP.

Ejemplo práctico:

• Un apartamento de obra nueva en Marbella de 500.000 € → 50.000 € de IVA + 6.000 € de AJD = 56.000 €.

• Una vivienda de segunda mano por el mismo importe → 35.000 € de ITP.

Como ve, la diferencia puede ser sustancial y conviene analizar cada caso con antelación.

¿Qué es el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD)?

El AJD es un tributo que grava los documentos notariales. Solo se paga en caso de vivienda de obra nueva o cuando se constituye una hipoteca.

• En Andalucía el tipo general es del 1,2 %.

• Se aplica sobre el valor declarado en escritura.

• Si compra con financiación, también se aplica sobre la escritura hipotecaria (en este caso, lo asume la entidad bancaria según la normativa vigente).

Aunque es un impuesto muchas veces olvidado, puede representar miles de euros adicionales en la operación.

¿Qué impuestos anuales debe asumir un propietario extranjero?

Comprar una propiedad en España no solo implica impuestos iniciales, también debe considerar los impuestos recurrentes:

• IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): tributo municipal anual, varía según ubicación y valor catastral.

• Basura y tasas municipales: generalmente entre 200 € y 400 € anuales.

• IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes): se aplica si usted no reside fiscalmente en España. Incluso si no alquila su vivienda, Hacienda calcula una renta imputada.

• IRPF o Impuesto de Sociedades: si es residente o compra a través de una sociedad, tributa según el régimen fiscal correspondiente.

Estos gastos deben planificarse para evitar sorpresas y optimizar su rentabilidad si destina la vivienda a alquiler.

¿Cómo cambian los impuestos según si compra a título personal o con sociedad?

La decisión entre comprar a título personal o mediante una sociedad tiene repercusiones fiscales importantes.

• A título personal:

  • Simplicidad administrativa.

  • Se tributa en el IRPF o en el IRNR (si no reside en España).

  • Ideal para una o dos propiedades de uso personal.

• Con sociedad:

  • Permite separar patrimonios y puede optimizar la fiscalidad en grandes carteras.

  • La tributación se hace en el Impuesto de Sociedades (25 %).

  • Conlleva costes de mantenimiento societario y contable.

La elección depende de su estrategia: disfrute personal o inversión a gran escala.

¿Existen beneficios fiscales en Andalucía para compradores extranjeros?

Sí. Andalucía ha simplificado su fiscalidad para atraer inversión extranjera:

• Tipo fijo del ITP al 7 % (antes era progresivo entre 8 % y 10 %).

• Reducción del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en transmisiones entre familiares directos.

• Bonificaciones en transmisiones patrimoniales para familias numerosas o jóvenes en determinados supuestos.

Estas medidas hacen que Andalucía sea hoy una de las comunidades más competitivas fiscalmente en España.

Tabla comparativa: obra nueva vs. segunda mano en España (2025)

Conclusión: cómo planificar bien su inversión inmobiliaria en España

La compra de una propiedad en España supone asumir impuestos iniciales y recurrentes que pueden oscilar entre un 10 % y un 13 % del precio de compra. Conocer estas cifras de antemano le permitirá planificar mejor su presupuesto y evitar retrasos o sorpresas.

Más allá de los números, tener claridad sobre los impuestos al comprar una propiedad en España le aporta tranquilidad y le ayuda a centrarse en lo importante: elegir la vivienda que se ajuste a su estilo de vida en la Costa del Sol. Si quiere más información, no se pierda nuestra Guía de Compra.

Preguntas frecuentes

¿Qué impuestos pago al comprar una vivienda nueva en España?
IVA (10 %) y AJD (1,2 % en Andalucía).

¿Qué impuestos pago al comprar una vivienda de segunda mano?
El ITP, con un tipo fijo del 7 % en Andalucía.

¿Hay impuestos anuales tras la compra?
Sí: IBI, basura, IRNR y otros gastos municipales.

¿Qué pasa si compro a través de una sociedad?
Tributará en el Impuesto de Sociedades (25 %), con obligaciones contables añadidas.

¿Andalucía es más barata fiscalmente que otras regiones?
Sí, por la reducción de ITP y sucesiones, es hoy una de las comunidades más competitivas.