Inkomstenbelasting voor buitenlandse kopers in Spanje

Moeten buitenlandse kopers inkomstenbelasting betalen in Spanje?

Een woning kopen in Spanje is een droom voor veel internationale kopers. Maar naast de charme van de mediterrane levensstijl en het uitzicht op zee, zijn er ook fiscale verplichtingen die niet over het hoofd mogen worden gezien. Eén van de belangrijkste is de inkomstenbelasting voor buitenlandse kopers in Spanje, een onderwerp dat veel vragen oproept bij mensen die niet permanent in het land verblijven.

In dit artikel leggen we duidelijk en actueel uit waar deze belasting uit bestaat, hoe deze wordt berekend, wanneer deze moet worden aangegeven en hoe deze varieert afhankelijk van het gebruik van het onroerend goed. We delen ook praktische tips en emotionele inzichten om je te helpen weloverwogen en bewuste financiële beslissingen te nemen.

Wat is de inkomstenbelasting voor buitenlandse kopers?

Juridisch gezien wordt een buitenlandse burger die een woning koopt in Spanje zonder er meer dan 183 dagen per jaar te verblijven beschouwd als een niet-fiscaal inwoner. Het aangekochte onroerend goed wordt dan gezien als een tweede verblijf, wat betekent dat men verplicht is om de Inkomstenbelasting voor Niet-Ingezetenen (IRNR) te betalen.

Deze belasting is van toepassing ongeacht of de woning wordt verhuurd of leeg blijft. En hier zit het punt waar veel kopers zich niet van bewust zijn: zelfs als je het huis alleen voor vakanties gebruikt, ben je nog steeds belastingplichtig.

Hoe wordt deze inkomstenbelasting berekend?

De berekening van de belasting hangt af van het gebruik van het onroerend goed:

Als het niet wordt verhuurd (persoonlijk of familiaal gebruik)

In dit geval gaat de Spaanse Belastingdienst ervan uit dat de woning een verondersteld inkomen genereert (d.w.z. een fictief inkomen), dat jaarlijks moet worden aangegeven. Dit wordt berekend als een percentage van de kadastrale waarde van het onroerend goed:

• Als de kadastrale waarde in de afgelopen 10 jaar is herzien, geldt een tarief van 1,1%.

• Indien niet recent herzien, geldt een tarief van 2%.

Dit bedrag wordt vervolgens vermenigvuldigd met het toepasselijke belastingtarief:

• 19% voor inwoners van de EU, Noorwegen en IJsland.

• 24% voor inwoners buiten de EU.

📌 Je kunt de kadastrale waarde van je woning controleren op je lokale IBI-aanslag of via het kadasterportaal: https://www.sedecatastro.gob.es

Als het wordt verhuurd aan derden

Als je besluit je woning in Spanje te verhuren, hetzij tijdelijk hetzij langdurig, moet je het werkelijk ontvangen huurinkomen aangeven. De belasting moet per kwartaal worden betaald en de aangiftetermijnen zijn als volgt:

• Q1: 1 april tot 20 april

• Q2: 1 juli tot 20 juli

• Q3: 1 oktober tot 20 oktober

• Q4: 1 januari tot 20 januari (volgend jaar)

Huurinkomsten zijn onderworpen aan hetzelfde belastingtarief als het vorige geval, maar als je in de EU of EER woont, kun je kosten in verband met de verhuur aftrekken (zoals onderhoud, verzekering, hypotheekrente of gemeenschapskosten). Zo niet, dan wordt belasting geheven over het brutobedrag.

Wie moet de belastingaangifte indienen?

De verplichting ligt bij de eigenaar van het onroerend goed, ongeacht of deze in Spanje woont. Als het onroerend goed meerdere eigenaars heeft (bijvoorbeeld een echtpaar), moet iedereen een afzonderlijke aangifte indienen, in verhouding tot hun eigendomsdeel.

Wat als je geen aangifte doet?

De Spaanse Belastingdienst kan controles uitvoeren, vooral als zij niet-aangegeven inkomsten detecteert via platforms zoals Airbnb, Booking of Vrbo. Als je geen aangifte doet, kunnen de volgende gevolgen optreden:

• Boetes.

• Toeslagen voor laattijdige indiening.

• Rente op achterstallige betalingen.

In ernstige of herhaalde gevallen kunnen zelfs belastingcontroles worden opgestart. Om deze situaties te vermijden, wordt sterk aangeraden samen te werken met een belastingadviseur die gespecialiseerd is in niet-ingezetenen.

Wat is de emotionele impact voor buitenlandse kopers?

Een huis kopen in Spanje is vaak een emotionele beslissing: de droom van een toevluchtsoord aan zee, een plek om met pensioen te gaan of een woning om met het gezin van te genieten. Maar zodra de eerste opwinding is weggeëbd, is het essentieel om de investering ook vanuit een fiscaal verantwoord perspectief te bekijken.

De inkomstenbelasting voor buitenlandse kopers in Spanje moet niet worden gezien als een last, maar als onderdeel van de verantwoordelijkheid die hoort bij het bezit van onroerend goed in het buitenland. Een correcte belastingaangifte zorgt voor gemoedsrust, voorkomt onaangename verrassingen en laat je optimaal genieten van je woning zonder juridische zorgen.

Praktische tips voor niet-ingezetenen

Hier zijn enkele belangrijke aanbevelingen om rekening mee te houden:

1. Bepaal vanaf het begin hoe je de woning gaat gebruiken: voor eigen gebruik, verhuur of beide.

2. Bewaar alle documenten met betrekking tot de woning en de kosten als je van plan bent te verhuren.

3. Werk samen met een gespecialiseerde belastingadviseur. Veel kantoren bieden belastingdiensten aan voor niet-ingezetenen.

4. Controleer of jouw land een belastingverdrag heeft met Spanje. Meer informatie: https://www.agenciatributaria.es

5. Wees je bewust van andere bijkomende belastingen, zoals de onroerendezaakbelasting (IBI), afvalstoffenheffing of vermogensbelasting indien je vermogen bepaalde grenzen overschrijdt.

Conclusie

De inkomstenbelasting voor buitenlandse vastgoedkopers in Spanje is een echte verplichting die niet lichtvaardig moet worden opgevat. Of je het onroerend goed nu verhuurt of er gewoon in de zomer van geniet aan de Costa del Sol, het is essentieel om je fiscale verplichtingen te begrijpen.

Een goede adviseur, correcte documentatie en een juiste aangifte van je inkomsten (of fictieve inkomsten) helpen je niet alleen om boetes te vermijden, maar zorgen er ook voor dat je zonder zorgen kunt genieten van je investering in vastgoed.

Bij FM Properties ondersteunen we onze klanten voor, tijdens en na de aankoop. Ons com

mitment eindigt niet bij het ondertekenen van het contract: we willen dat jouw ervaring in Spanje net zo veilig als aangenaam is.

Veelgestelde vragen (FAQ)

1. Moet ik belasting betalen als ik mijn woning niet verhuur?
Ja, je moet fictieve inkomsten aangeven, ook als de woning geen daadwerkelijke inkomsten oplevert.

2. Wanneer moet de jaarlijkse IRNR-aangifte worden ingediend?
In het jaar na het belastingjaar, via formulier 210.

3. Wat als er meerdere eigenaars zijn?
Elke eigenaar moet afzonderlijk aangifte doen, volgens zijn of haar eigendomsdeel.

4. Kan ik kosten aftrekken als ik de woning verhuur?
Alleen als je in een EU- of EER-land woont.

5. Wat gebeurt er als ik niets aangeef?
Je kunt boetes, toeslagen of zelfs een belastingcontrole krijgen.

Wil je meer weten over hoe je jouw vastgoedbelegging in Spanje als buitenlandse koper kunt optimaliseren? Neem contact met ons op – we helpen je graag verder.